FIRPTA en Texas: Cuánto Te Retienen al Vender Casa Siendo Extranjero (2026)

Vendiste —o estás por vender— una propiedad en San Antonio, y alguien menciona la palabra FIRPTA. De pronto te enteras de que el comprador va a retener el 15% del precio de venta y mandarlo directo al IRS. En una casa de $600,000, eso son $90,000 que no llegan a tu cuenta el día del cierre. Es normal que te asustes.

Aquí está la parte que casi nadie te explica bien: ese dinero no es un impuesto que pierdes. Es un anticipo que, en buena parte, suele regresar. Te explico cómo funciona, cuánto te retienen según tu caso, y qué puedes hacer para no dejar decenas de miles de dólares atorados en el IRS más tiempo del necesario.

¿FIRPTA es un impuesto o una retención?

FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) existe para asegurar que un vendedor extranjero pague el impuesto sobre la ganancia que obtuvo al vender un inmueble en Estados Unidos. Como al IRS le cuesta perseguir a alguien que vive fuera del país, hace algo más simple: obliga al comprador a retener por adelantado.

La distinción es clave, y es donde vive tu dinero: la retención se calcula sobre el precio bruto de venta —el número completo—, mientras que el impuesto real se calcula sobre tu ganancia, es decir, la diferencia entre lo que pagaste por la propiedad (más mejoras y ciertos costos) y lo que la vendiste. En muchas ventas, el 15% del precio total es bastante más de lo que realmente debes. Esa diferencia no se pierde: se recupera, pero tienes que salir a buscarla.

¿Cuánto te retienen: 0%, 10% o 15%?

La exención de $300,000 y la tasa de 10% solo aplican si el comprador —o un familiar directo— usará la propiedad como su residencia al menos el 50% de los días que se use durante cada uno de los dos primeros años después de la compra. Es un compromiso del comprador, no tuyo, pero cambia lo que te retienen, así que conviene tenerlo claro desde la negociación.

¿Cómo recuperas o reduces lo retenido?

Camino 1 — Recuperar al presentar tu declaración. Después del cierre presentas tu declaración de impuestos de Estados Unidos reportando la venta, calculas el impuesto real sobre tu ganancia, restas lo que ya te retuvieron, y si te retuvieron de más —que es lo común— el IRS te devuelve la diferencia. Es dinero tuyo que estaba adelantado.

Camino 2 — Pedir un withholding certificate (Form 8288-B) antes del cierre. Es el movimiento inteligente cuando la retención va a ser mucho mayor que tu impuesto real. Con el Form 8288-B le pides al IRS que autorice una retención reducida —basada en tu ganancia estimada— antes de que se cierre la venta. Si lo aprueba, retienen esa cantidad menor en lugar del 15% completo. El IRS normalmente resuelve en unos 90 días, así que se solicita con tiempo; mientras tanto, la title company puede mantener los fondos en resguardo hasta que llegue la respuesta.

La otra pieza que muchos vendedores extranjeros descubren tarde: necesitas un ITIN (número de identificación fiscal). Sin él, ni el certificado ni el reembolso avanzan. Si no tienes uno, tramitarlo es parte del plan, no un detalle de último momento. Si compraste esta misma propiedad siendo extranjero, ya conoces parte del terreno —lo explico en la guía para comprar en Texas sin ser residente.

¿Qué necesitas listo antes de vender?

FIRPTA no es un obstáculo —es un trámite predecible cuando lo trabajas con anticipación. Antes de poner tu propiedad en el mercado, o en cuanto tengas oferta, conviene tener claro tu ITIN, los documentos que comprueban lo que pagaste por la propiedad y las mejoras que le hiciste (eso reduce tu ganancia y, con ella, tu impuesto), y la coordinación con la title company, que es quien maneja la retención en el cierre en Texas. Si tu venta es grande y la retención va a superar por mucho tu impuesto real, ahí es donde vale la pena el Form 8288-B con un contador que conozca FIRPTA.

Esto es exactamente el tipo de cosa que reviso con mis clientes vendedores antes de aceptar una oferta —porque una venta bien planeada te deja con tu dinero en la mano mucho antes que una donde FIRPTA te toma por sorpresa.